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부가가치세 [특수사례편] 2. 1인 미디어 창작자(유튜버)도 부가세 신고 해야하나요? ✅ 1인 미디어 창작자(유튜버)도 부가세 신고 해야 하나요?1인 미디어 창작자(유튜버, 인플루언서, 스트리머 등)도 사업자등록을 하고, 부가가치세를 신고해야 합니다.구글 애드센스 수익, 국내 광고수익(PPL 등), 협찬 수익 등은 모두 세법상 과세대상 수입 입니다.국세청 공식 기준을 바탕으로, 부가세 신고 절차와 유의사항을 쉽게 정리해드립니다.1. 사업자등록 의무✅ 1인 미디어 창작자라도「부가가치세법」 제5조에 따라 사업 개시일부터 20일 이내에 사업자등록을 해야 합니다.광고수익 발생 여부(구글, 유튜브, 네이버 등) 확인사업장 소재지는 원칙적으로 거주지로 등록 가능계속적이고 반복적으로 영상 콘텐츠를 생산하고 이에 따른 수익이 발생하는 경우, 인적 또는 물적시설 여부에 따라 과세사업자 또는 면세사업자로 .. 2025. 5. 11.
부가가치세 [특수사례편] 1. 온라인 판매자의 부가세 신고, 쇼핑몰과 스마트스토어 기준 ✅ 온라인 판매자의 부가세 신고, 쇼핑몰과 스마트스토어 기준요즘 온라인 판매가 급증하면서 스마트스토어, 쿠팡, 11번가, 자체 쇼핑몰 운영자들의부가세 신고 중요성도 커졌습니다.하지만 온라인 판매는 오프라인과 세금 구조가 다소 달라 주의해야 합니다.국세청 실무자의 관점에서,온라인 판매자의 부가세 신고 시 주의사항과 필수 포인트를 정리해드립니다. 1. 온라인 판매자의 부가세 과세 구조✅ 온라인 판매도 오프라인과 동일하게 부가가치세 과세대상입니다.구 분내 용네이버 스마트스토어, 쿠팡, 11번가, 자사몰 등 통신판매업 / 전자상거래소매업 (525101)으로 등록블로그, 인스타그램 등 SNS를 통한 판매통신판매업 / SNS마켓 (525104)으로 등록 (신설) 기본적으로 매출에 10% 부가세 부과매출자료는 대부분.. 2025. 5. 11.
부가가치세 [신고 실무편] 2. 부가세 환급은 언제, 어떻게 받을 수 있나요? ✅ 부가세 환급은 언제, 어떻게 받을 수 있나요?부가가치세는 보통 납부하는 세금으로 인식되지만,경우에 따라서는 오히려 세금을 돌려받을 수도 있습니다.이것이 바로 ‘부가세 환급’입니다.국세청 실무자의 시각으로, 부가세 환급 요건과 절차를 쉽게 정리해드립니다. 1. 부가세 환급이란?✅ 부가세 환급은매입세액(구매 시 부담한 부가세)이 매출세액(판매 시 발생한 부가세)보다 많을 때그 차액을 돌려받는 제도입니다.💬 쉽게 말해, "부가세를 너무 많이 냈으면 돌려받을 수 있다"는 의미입니다.(단, 일반과세자만 환급을 받을 수 있으며, 간이과세자는 부가세 환급 대상이 아닙니다.) 2. 부가세 환급이 발생하는 대표 사례상황설명수출 또는 영세율 거래세율이 0%라서 매출세액이 발생하지 않으므로 매입세액 전액 환급 발생창업.. 2025. 5. 11.
부가가치세 [신고 실무편] 1. 홈택스에서 부가세 전자신고 하는 법 ✅ 홈택스에서 부가세 전자신고 하는 법 부가가치세는 홈택스를 통해 간편하게 전자신고할 수 있습니다.특히 사업자등록이 되어 있다면, 홈택스에 로그인만 하면 대부분의 자료가 자동으로 연동되어초보자도 쉽게 신고할 수 있습니다.이번 글에서는 국세청 실무 기준에 따라,홈택스 부가세 전자신고 절차를 단계별로 정리해드립니다. 1. 부가세 전자신고 준비물✅ 사업자등록번호 및 홈택스 아이디 (또는 공동인증서 로그인)✅ 매출·매입 관련 증빙자료 (세금계산서, 카드매출, 현금영수증 등)✅ 사업용 계좌 입출금 내역 (필수는 아니지만 점검 추천)※ 홈택스 자동수집자료도 활용 가능하지만, 실제 증빙과 대조하는 것이 좋습니다. 2. 홈택스 로그인 및 신고 메뉴 이동① 국세청 홈택스(http://www.hometax.go.kr) 접.. 2025. 5. 11.
부가가치세 [기초 이해편] 5. 부가세 신고는 왜 1년에 두 번 하나요? ✅ 부가세 신고는 왜 1년에 두 번 하나요?부가가치세 신고는 매년 7월과 1월, 두 번 진행됩니다."다른 세금은 1년에 한 번인데, 왜 부가세는 두 번이나 해야 할까?"이 궁금증을 국세청 출신 실무자의 시선으로 쉽게 풀어드립니다. 1. 부가가치세는 ‘기간별 소비’를 기준으로 과세합니다부가가치세는 ‘거래가 발생할 때마다 과세’하는 세금입니다.소득세처럼 1년 전체를 모아서 한 번에 계산하면,계절별 매출 편차가 큰 업종변동성이 심한 사업자에게 부담이나 왜곡이 발생할 수 있습니다.✅ 그래서 부가가치세는 6개월 단위로 나눠 관리합니다. 구분과세기간신고·납부 시기제1기 확정신고1월 1일 ~ 6월 30일7월 1일 ~ 7월 25일제2기 확정신고7월 1일 ~ 12월 31일다음 해 1월 1일 ~ 1월 25일 이렇게 두 번.. 2025. 5. 10.
부가가치세 [기초 이해편] 4. 세금계산서 vs 현금영수증 vs 신용카드매출전표 – 부가세 공제 차이? ✅ 세금계산서 vs 현금영수증 vs 신용카드매출전표 – 부가세 공제 차이사업자가 지출을 할 때, 어떤 증빙을 받느냐에 따라 부가가치세 공제 여부가 달라집니다.단순히 “영수증 있으면 된다”가 아니라,법에서 인정하는 '공제 가능한 증빙' 요건이 각각 다릅니다. 또한 중요한 점은, 증빙을 갖추었다고 하여 모두 다 공제되는 것도 아닙니다.반드시 그것이 사업상 유관한 지출이면서 동시에 법적 증빙자료를 수취했을 때 매입 공제를 받을 수 있지요.국세청 실무 경험을 토대로 정확히 정리해드립니다. 1. 세금계산서, 현금영수증, 카드매출 – 기본 개념부터구분설명세금계산서사업자끼리 거래 시 발급, 부가가치세 별도 표시현금영수증개인/소득자 중심 소비 증빙 (개인 소득공제용, 사업자 지출증빙용으로 구분)신용카드매출전표신용카드나.. 2025. 5. 10.
부가가치세 [기초 이해편] 3. 간이과세자와 일반과세자의 차이 - 무엇이 다른 걸까요? ✅ 간이과세자와 일반과세자의 차이 – 선택 기준은? 사업자 등록을 앞두고 ‘간이과세자’로 할지 ‘일반과세자’로 할지 고민되시나요?두 제도는 단순히 세율만 다른 것이 아니라,세금 계산 방식, 신고 횟수, 환급 여부, 거래처 신뢰도까지 사업 전반에 영향을 줍니다.국세청 실무자의 시선으로, 유불리를 판단할 수 있도록 정확히 알려드릴게요. 1. 과세유형은 어떻게 나뉘나요?항목일반과세자간이과세자적용 기준연 매출 1억 400만 원 이상 또는 법인사업자연 매출 1억 400만 원 미만세율 구조10% 고정세율업종별 부가가치율 × 10% (실효세율 0.5~4%)신고 횟수연 2회 확정신고 + 예정고지/신고 (최대 연 4회)연 1회 확정신고 (매년 1월)매입세액 공제가능불가세금계산서 발급가능원칙상 불가, 단 매출 4,800만.. 2025. 5. 9.
부가가치세 [기초 이해편] 2. 면세와 과세의 차이, 헷갈리지 마세요. ✅ 면세와 과세의 차이, 헷갈리지 마세요! ‘면세’와 ‘과세’는 부가가치세 계산에 있어 전혀 다른 개념입니다.단순히 세금이 붙냐 안 붙냐의 차이가 아니라,부가세 신고서 작성부터 매입세액 공제 여부까지 완전히 달라집니다.국세청 출신 실무자의 시선으로 쉽게 풀어드릴게요.1. 과세 vs 면세, 개념부터 구분합시다구 분과 세면 세세금 부과공급가액의 10% 부가가치세 부과부가가치세 자체가 부과되지 않음신고 방식부가세 신고서에 매출세액, 매입세액 모두 반영매출은 신고하지만, 매입세액 공제 불가세금계산서발급 가능발급 불가 (계산서나 영수증만 가능)매입세액 공제매입 시 부담한 부가세 공제 가능매입 시 부가세 공제 불가 📌 핵심:면세사업자는 매입할 때 부가세를 내더라도, 그 세금을 돌려받을 수 없습니다. 2. 예시로 .. 2025. 5. 9.
부가가치세 [기초 이해편] 1. 부가가치세란? 국세청 출신이 쉽게 풀어드립니다. ✅ 부가가치세란? 국세청 출신이 쉽게 풀어드립니다 부가가치세는 ‘거래마다 붙는 소비세’입니다.사업자가 내는 것처럼 보이지만 실제로는 소비자가 부담하고, 사업자가 대신 걷어 국가에 납부하는 세금입니다.오늘은 세금이 처음인 분도 이해할 수 있도록 부가가치세의 기본 구조를 설명해드립니다. 1. 부가가치세는 어떤 세금인가요?‘부가가치’란, 쉽게 말해 물건이나 서비스가 만들어내는 새로운 가치를 말합니다.예를 들어, 원재료를 1,000원에 사서 빵을 구워 2,000원에 팔았다면,그 차액 1,000원이 바로 ‘부가가치’이고,여기에 10% 세율을 곱한 100원이 부가가치세입니다.즉, 부가가치세(VAT)는 거래가 발생할 때마다, 그 가치에 세금이 붙는 구조입니다.2. 누가 부담하고, 누가 내는 걸까요?소비자가 부담: 빵.. 2025. 5. 8.

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